| Campo DC | Valor | Idioma |
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| dc.contributor.advisor | Rossi, Marina Delmondes de Carvalho | - |
| dc.contributor.author | Almeida, Adriana de | - |
| dc.date.accessioned | 2022-09-09T17:12:30Z | - |
| dc.date.available | 2022-09-09T17:12:30Z | - |
| dc.date.issued | 2022-08-09 | - |
| dc.date.submitted | 2022-05-30 | - |
| dc.identifier.citation | ALMEIDA, Adriana de. A influência dos cenários macroeconômicos na atribuição da perda esperada. 2022. 49 f., il. Dissertação (Mestrado Profissional em Economia) — Universidade de Brasília, Brasília, 2022. | pt_BR |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.unb.br/handle/10482/44741 | - |
| dc.description | Dissertação (mestrado) — Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração, Contabilidade e Gestão de Políticas Públicas, Programa de Pós-graduação em Economia, 2022. | pt_BR |
| dc.description.abstract | O gerenciamento do Risco de Crédito é um dos modelos mais complexos de
se desenvolver em uma instituição financeira. No Brasil, para fazer frente aos riscos
envolvidos os bancos devem seguir o provisionamento indicado na Resolução CMN
2.682/1999. O IFRS 9 passou a ser obrigatório em 2018 e originou uma mudança no
modelo de mensuração de perdas, que passou a considerar um viés prospectivo no
modelo de perda esperada de crédito, o que vem sendo chamado na literatura como
CECL - Current Expected Credit Loss. Nesse sentido, este trabalho estudou a relação
entre as variáveis macroeconômicas que pudessem ser agregadas ao modelo de
CECL antecipando o aumento de risco de crédito e ajustando o provisionamento com
base neste olhar para futuro. Como resultado, foi encontrada uma relação moderada
entre a inadimplência e o indicador de expectativas de mercado IBC-BR com ajuste
sazonal. | pt_BR |
| dc.language.iso | Português | pt_BR |
| dc.rights | Acesso Aberto | pt_BR |
| dc.title | A influência dos cenários macroeconômicos na atribuição da perda esperada | pt_BR |
| dc.type | Dissertação | pt_BR |
| dc.subject.keyword | Gerenciamento de riscos | pt_BR |
| dc.subject.keyword | Risco de crédito | pt_BR |
| dc.subject.keyword | Inadimplência (Finanças) | pt_BR |
| dc.subject.keyword | Provisionamento | pt_BR |
| dc.rights.license | A concessão da licença deste item refere-se ao termo de autorização impresso assinado pelo autor com as seguintes condições: Na qualidade de titular dos direitos de autor da publicação, autorizo a Universidade de Brasília e o IBICT a disponibilizar por meio dos sites www.bce.unb.br, www.ibict.br, http://hercules.vtls.com/cgi-bin/ndltd/chameleon?lng=pt&skin=ndltd sem ressarcimento dos direitos autorais, de acordo com a Lei nº 9610/98, o texto integral da obra disponibilizada, conforme permissões assinaladas, para fins de leitura, impressão e/ou download, a título de divulgação da produção científica brasileira, a partir desta data. | pt_BR |
| dc.description.abstract1 | Credit Risk management is one of the most complex models to develop in a
financial institution. In Brazil, in order to face the risks involved, banks must follow the
provisioning indicated in CMN Resolution 2.682/1999. IFRS 9 became mandatory in
2018, originated a measurement of changes, which was considered a prospective
credit loss model, which has been called in the literature as CECL-Current Expected
Credits Loss. In this sense, this work studied the relationship between macroeconomic
variables that could be adjusted to the CECL model by anticipating credit risk and
adjusting the increase in provisioning based on this look to the future. As a result, a
moderate relationship was found between default and the seasonally adjusted IBC-BR
market expectations indicator. | pt_BR |
| dc.description.unidade | Faculdade de Economia, Administração, Contabilidade e Gestão de Políticas Públicas (FACE) | pt_BR |
| dc.description.unidade | Departamento de Economia (FACE ECO) | pt_BR |
| dc.description.ppg | Programa de Pós-Graduação em Economia, Mestrado Profissional | pt_BR |
| Aparece nas coleções: | Teses, dissertações e produtos pós-doutorado
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